Épargne retraite PER

Votre outil d’optimisation fiscal

Le Plan d’Epargne Retraite est une enveloppe d’épargne à long terme, au même titre que l’assurance vie. C’est un dispositif conçu pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Il se décline en trois formes similaires et complémentaires. Ensemble, ces trois dispositifs offrent des solutions adaptées pour construire progressivement un capital ou des revenus pour la retraite, optimiser votre imposition ou celle de votre entreprise. Cet outil est puissant mais complexe et sans analyse ni stratégie il peut s’avérer être un frein à votre développement.

Cette page est dédiée au contenu de la valorisation de l’épargne via le PER, pour toute information sur l’optimisation fiscale se rendre sur la page fiscalité.

Point clé :

•  Se constituer un capital sur le long terme pour compléter ses revenus à la retraite 
•  Faire fructifier son épargne sur des supports adaptés à son profil et son horizon 
•  Une épargne flexible : versements libres, à votre rythme 
• Conditions de déblocage anticipé dont l’achat de la résidence principale 

Les trois compartiments du PER

PER Individuel — PERin Notre spécialité

Le PER individuel est le plus accessible et le plus répandu grâce à sa double fonction d’épargne et d’avantage fiscal. Il est accessible à tous et permet de se constituer un capital sur le long terme. Les versements sont libres et peuvent être déduits du revenu imposable, dans certaines limites. L’épargne est en principe bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé, et peut être récupérée sous forme de capital, de rente ou d’un mix des deux. Toute la partie optimisation d’impôts du PER est expliquée en détails sur la page fiscalité

PER Collectif — PERcol (anciennement PERCO)

Le PER collectif est un dispositif d’épargne mis en place par l’employeur au bénéfice de l’ensemble de ses salariés. Il peut être alimenté par des versements volontaires, l’intéressement, la participation et l’abondement de l’employeur, ce qui en fait un outil particulièrement intéressant pour se constituer une épargne retraite avec l’aide de son entreprise. Nous le recommandons notamment aux PME et aux entreprises familiales, pour qui ce dispositif recèle des avantages souvent sous-estimés. Le fonctionnement détaillé du PERcol (intéressement, abondement, conditions de déblocage, intérêt pour les dirigeants) est présenté sur la page spécificité du dirigeant.

 PER Obligatoire — PERo

Le PER obligatoire est le plus contraignant des trois dispositifs : il est instauré par l’entreprise pour une ou plusieurs catégories de salariés les cadres, l’ensemble du personnel, ou tout autre groupe défini de façon objective et les cotisations sont obligatoires, pour le salarié comme pour l’employeur. Aucun des deux ne peut décider d’y renoncer.

Le fonctionnement du PERin — valoriser son épargne dans le temps

Le PER individuel repose sur un principe simple : vous versez régulièrement ou ponctuellement des sommes non déductibles, à votre rythme, et votre épargne est investie sur des supports adaptés à votre profil de risque et à votre horizon de retraite (même support que l’assurance vie). C’est précisément cet horizon long et « bloqué » qui fait toute la force du dispositif et la différence d’une assurance vie. 

Sur 10, 20 ou 30 ans, un effort d’épargne régulier peut devenir un capital conséquent. La force du PERin repose en grande partie sur sa structure même : l’épargne est maintenue investie jusqu’à la retraite, sauf situation exceptionnelle. Ce qui ressemble à une contrainte est en réalité un avantage décisif :  votre capital ne s’évapore pas au fil des envies ou des imprévus du quotidien, il s’accumule dans la durée et produit des effets qu’une épargne accessible n’atteindra jamais.

Notre cabinet pratique la gestion libre accompagnée : vous restez décisionnaire sur chaque arbitrage, et nous assurons un suivi actif pour saisir les opportunités et sécuriser vos gains au fil des années.

Pour qui ?

Le PER s’adresse à tous ceux qui souhaitent anticiper leur retraite pour avoir une retraite plus confortable à leur propre rythme, quel que soit leur statut.

• Salariés et fonctionnaires : construire un complément de revenus progressivement, sans contrainte de montant ni d’échéance.
• Indépendants et professions libérales : face à des revenus à la retraite bas, le PER est un filet de sécurité indispensable pour maintenir son niveau de vie après l’arrêt d’activité.
• Jeunes actifs : commencer tôt, même avec de petits montants, c’est laisser le temps faire le travail à votre place.
• Contribuables fortement imposés : la déductibilité des versements reste un avantage réel, détaillé sur la page Fiscalité.

Comment récupérer votre épargne retraite ?

Bien que conçu pour la retraite, le PER autorise des déblocages anticipés dans certaines situations de vie majeures comme par exemple l’achat de votre résidence principale, des accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement), des difficultés professionnelles (fin de droits au chômage, liquidation judiciaire) …

À la retraite, vous choisissez votre formule selon vos besoins du moment, soit en capital et vous récupérez tout ou partie en une fois soit en rente viagère et vous obtenez un revenu garanti à vie. Le capital récupéré est totalement exonéré d’impôt sur le revenu, seules les plus-values sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique. En cas de sortie en rente, seule une fraction est imposable, comprise entre 30 % et 70 % selon votre âge au premier versement.

Notre recommandation : privilégiez le capital fractionné pour optimiser votre situation. Vous retirez progressivement sur plusieurs années, votre épargne continue de croître entre-temps, et vous lissez votre imposition.