Spécificités du dirigeant
Le levier stratégique qui transforme vos charges en patrimoine
Ce qu’il faut savoir en 4 points
Gérant d’entreprise familiale, dirigeant de PME et TPE, votre situation vis-à-vis de la rémunération et la retraite bien est différente de celle d’un salarié. Nous vous accompagnons dans les stratégies et ouvertures de contrat PERcollectif et PEE, des rares outils qui permettent de piloter votre rémunération de façon fiscalement intelligente, en transformant une charge d’impôt inévitable en épargne productive pour l’avenir.
Le PERcollectif et son fonctionnement
Le Plan d’Épargne Retraite Collectif est un dispositif d’épargne mis en place par l’entreprise au bénéfice de tous ses salariés. Contrairement au PER individuel que chacun souscrit librement à titre personnel, le PERcol est un cadre collectif. C’est l’employeur avec son comité d’entreprise qui en décide l’existence, les règles, et les modalités d’abondement.
Le PERcol peut être alimenté de quatre façons distinctes, qui peuvent se cumuler librement selon ce que prévoit le règlement du plan :
- Les versements volontaires des salariés : déductibles du revenu imposable
- L’intéressement et la participation : Le véritable secret de l’épargne salariale réside dans la double exonération. En choisissant de verser cette prime directement sur votre plan (PEE ou PERcol), vous bénéficiez d’un privilège rare : la somme échappe à la fois aux cotisations sociales et à l’impôt sur le revenu. C’est la seule forme de rémunération en France qui permet d’investir 100 % de ce que l’entreprise vous donne, sans que l’État n’en prélève une partie au passage.
- L’abondement de l’employeur : l’entreprise verse une contribution en complément des versements des salariés. L’abondement est le levier le plus puissant : l’entreprise peut multiplier les versements des salariés de façon significative, permettant un transfert de richesse accéléré de la société vers le patrimoine privé notamment pour les entreprises familiales. Cet avantage est cependant très réglementé : abondement limité à 3 fois le versement du salarié et reste plafonné à un montant annuel (2 PASS).
- Les droits issus d’un compte épargne-temps
Gestion de l’épargne et conditions de déblocage
Les sommes versées dans le PER collectif ne restent pas inactives : elles sont investies sur différents supports financiers sélectionnés en amont, en fonction de profils de risque variés. Chaque bénéficiaire peut ensuite choisir librement la répartition de son épargne entre ses supports que l’on appelle gestion libre ou opter pour une gestion pilotée, dans laquelle l’allocation est standard selon votre profil de risque. Pour en savoir plus sur le type de gestion du cabinet, rendez-vous sur la page assurance placement.
L’épargne constituée n’est pas définitivement bloquée jusqu’à la retraite. Les conditions de déblocage ainsi que les différentes possibilités de sortie sont strictement identiques au PERin.
Le PERcol pour qui ? Le PER collectif est accessible dès lors que l’entreprise compte au moins un salarié. Il s’adresse donc aussi bien aux PME qu’aux TPE ou aux structures familiales. Tous les salariés peuvent en bénéficier, sous réserve d’une condition d’ancienneté généralement courte et l’adhésion reste facultative dans la majorité des cas. Pour les dirigeants : si vous êtes assimilé salarié (SAS, SASU), vous pouvez cumuler les avantages d’un PER individuel et collectif avec l’abondement de votre entreprise. Un outil particulièrement efficace pour optimiser votre rémunération tout en construisant votre patrimoine.
La fiscalité : pourquoi c’est si avantageux
Du côté de l’entreprise :
- L’abondement est exonéré de charges sociales dans certaines limites
- Il est entièrement déductible du résultat imposable
Du côté du bénéficiaire :
- Les sommes versées échappent aux cotisations sociales et à l’impôt
- L’épargne travaille à 100 % sans prélèvement fiscal au passage
Résultat : le PER collectif transforme le résultat de l’entreprise en patrimoine familial de long terme, dans un cadre fiscal optimisé.
La fiscalité en cas de sortie dépend de l’origine des versements et du choix que vous avez fait au moment de verser (déduction ou non de l’impôt).
Pour la sortie des sommes issues de l’entreprise, similaire à la fiscalité du PEE : le capital est exonéré d’impôt sur le revenu et les plus-values sont soumises aux prélèvements sociaux.
Pour la sortie des versements volontaires (déduits à l’entrée) la fiscalité est la même que pour le PER individuel.
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Prise de contact
Ce premier échange rapide et sans engagement, par téléphone ou en rendez-vous, est simplement l’occasion de faire connaissance. Vous nous parlez de votre situation, de vos questions, et nous nous présentons en retour.
Aborder la gestion de son patrimoine peut sembler intimidant. Ce moment existe justement pour lever ce sentiment : il n’y a pas de mauvaise question, pas de dossier à remplir, pas d’engagement. Juste une conversation humaine pour que vous vous sentiez à l’aise dès le départ.
Analyse de votre situation
Ensemble, nous faisons le point sur votre situation actuelle : ce que vous possédez, ce que vous gagnez, ce que vous payez en impôts, et surtout ce que vous souhaitez pour l’avenir. Nous prenons le temps qu’il faut, et nous vous expliquons chaque notion au fur et à mesure.
Beaucoup de gens pensent que leur situation est « trop simple » pour être accompagnés. Cette étape montre souvent le contraire : il existe presque toujours des opportunités ou des optimisations à faire.
Stratégie personnalisée
Nous élaborons une stratégie sur mesure, adaptée à votre profil et à vos objectifs : optimisation fiscale, investissement, prévoyance, transmission… expliquée clairement, étape par étape.
Chaque situation est unique. La meilleure stratégie ne vaut rien si elle ne correspond pas à votre profil et vos objectifs. Il est important que vous compreniez pleinement vos investissements afin de vous permettre de décider en toute liberté.
Mise en œuvre
Nous prenons en charge les démarches et la mise en place des solutions retenues, en coordonnant les intervenants nécessaires et en vous tenant informé à chaque étape.
Notre rôle est de transformer vos décisions en actions concrètes, en vous faisant gagner du temps sans complexité en toute transparence.
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Nous assurons un suivi proactif de votre patrimoine : points annuels minimum, alertes en cas d’opportunité ou d’ajustement nécessaire, et évolution de votre stratégie au fil de votre vie.
La vie change, les marchés évoluent, la fiscalité se transforme. Un accompagnement durable est la garantie que votre patrimoine reste toujours aligné avec ce que vous êtes et ce que vous visez.
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